Ideella organisationer som får 501c3-status från Internal Revenue Service kan undantas från federala skatter och åtnjuta andra skatterelaterade förmåner. Att förstå hur denna skattekategori fungerar är mycket viktigt för nystartade företag och nya ideella organisationer.
Hoppa till avsnitt
- Vad är en 501c3?
- 3 typer av 501c3-organisationer
- Vad är fördelarna med en 501c3-klassificering?
- Vilka är kraven för status 501c3?
- Vill du lära dig mer om företag?
- Läs mer om Howard Schultz MasterClass
Tidigare Starbucks VD delar lärdomar från nästan 40 år av att leda ett av världens bästa varumärken.
Läs mer
Vad är en 501c3?
En 501c3 eller 501 (c) 3 är en skattekategori i USA: s Internal Revenue Code (IRC) för ideella organisationer. Internal Revenue Service (IRS) anger ideella organisationer som gäller och kvalificerar sig för 501c3 som välgörenhetsorganisationer, vilket gör dem befriade från federal inkomstskatt. Vad som skiljer 501c3-organisationer från andra ideella organisationer är att deras donationer är avdragsgilla.
Majoriteten av 501c3-organisationer är offentliga välgörenhetsorganisationer, privata stiftelser och privata stiftelser, men ideella företag, trusts och aktiebolag (LLC) kan också kvalificera sig för 501c3-status.
3 typer av 501c3-organisationer
De är tre typer av ideella organisationer som uppfyller IRS: s undantagskrav för 501c3:
- Privat stiftelse . Privata stiftelser kallas också stiftelser som inte fungerar eftersom de inte har aktiva program och vanligtvis stöder offentliga välgörenhetsorganisationer genom bidrag. Alla 501c3 betraktas initialt som privata stiftelser såvida de inte uppfyller IRS-kraven för en offentlig välgörenhetsorganisation. Fundraising genom offentligt stöd är onödigt; intäkterna kan komma från en liten grupp givare och till och med enskilda individer eller familjer. Donationer är avdragsgilla (upp till 30 procent av en enskild givares inkomster), och dess styrelse kan styras av närstående eller anknutna individer, såsom familjer.
- Privat driftstiftelse . En privat driftstiftelse är den minst vanliga formen av 501c3-organisation och är en hybrid av offentliga och privata stiftelser. De flesta av en privat driftsstiftelsers inkomster måste gå till program och donationsvärdena liknar de för en offentlig välgörenhetsorganisation.
- Offentlig välgörenhet . Offentliga välgörenhetsorganisationer, den mest kända typen av 501c3-organisationer, inkluderar religiösa organisationer, djurskyddsorganisationer och utbildningsprogram. För att en offentlig välgörenhetsorganisation ska kunna komma i fråga för skattebefrielse måste den generera större delen av sina inkomster från donationer från allmänheten eller statliga program. Donationer till offentliga välgörenhetsorganisationer kan dras av från skatt (upp till 60 procent av den enskilda givarens inkomster), medan företagsdonationer är begränsade till 10 procent. En offentlig välgörenhets styrelse måste bestå av oberoende, icke-närstående individer för att undvika regler om intressekonflikter som skulle få IRS att avslå deras ansökan.
Vad är fördelarna med en 501c3-klassificering?
Det finns flera fördelar för att få 501c3-klassificering, inklusive:
- Rabatterade postkontor . Kvalificerande organisationer kan också vara berättigade till specialrabatter för bulkpris från U.S. Post Office.
- Berättigad till bidrag . Organisationer som kvalificerar sig för 501c3-klassificering är också berättigade till federala, statliga och lokala bidrag. En 501c3-status krävs ofta för de flesta bidragsansökningar. Lär dig mer om hur du skriver bidragsförslag i vår kompletta guide.
- Skattebefrielse och avdrag . 501c3-organisationer är undantagna från federal inkomstskatt. De är också undantagna från statlig inkomstskatt, försäljnings- och fastighetsskatt och federala arbetslöshetsskatter i många fall.
Vilka är kraven för status 501c3?
IRS reglerar strikt kvalifikationer för 501c3-status, och organisationer måste uppfylla många krav för att en organisation ska kvalificera sig, inklusive:
- Välgörenhetsaktiviteter måste uppfylla specifika kriterier . Enligt IRS inkluderar en välgörenhetsaktivitet som kvalificerar sig till 501c3-status att erbjuda lättnad för marginaliserade samhällen, främja religion, utbildning eller vetenskap, försvara mänskliga och medborgerliga rättigheter, underhåll av offentliga byggnader, lindra grannskapsspänningar eller bekämpa diskriminering och ungdomsbrottslighet. Om 501c3 måste stängas måste de återstående tillgångarna efter skulden gå till en välgörenhetsorganisation eller stödja filantropiska aktiviteter.
- Arbetstagarens betalningar måste uppfylla specifika krav . Anställda måste betalas till det verkliga marknadsvärdet för jobbet och bör inte få bonus, provision eller andra former av ersättning. Dessutom måste organisationen hålla federala inkomstskatt från lönecheckar för anställda om de inte tjänar mindre än $ 100 per år.
- Fokuserar på ett specifikt syfte . För att kvalificera sig som en skattebefriad organisation måste den ideella organisationen uteslutande verka för ett av följande ändamål: religiösa, välgörenhet, vetenskapliga test för allmänhetens säkerhet; litterär; pedagogisk; främjande av nationella eller internationella amatörsportstävlingar; och förebyggande av grymhet mot djur och barn.
- Konsekvent grundande uppdrag . Varje ideell organisation har ett grundande uppdrag och de får inte lägga till eller ändra sitt fokus för att kvalificera sig för 501c3-status. Till exempel, om en barnskyddsbyrå beslutar att ta itu med spänningar i grannskapet eller lägga till ytterligare välgörenhetsorganisationer till sitt uppdrag, måste det först informera IRS eller riskera att förlora sin skattebefriade status.
- Organisationen måste tjäna allmänhetens intressen . En ideell organisation kan inte tjäna något privat intresse, inklusive grundarna, deras familjer eller privata aktieägare. Dessutom kan organisationen endast få begränsade intäkter från icke-närstående affärsverksamhet, som försäljning eller varor. Företagets välgörenhetsverksamhet eller nettoresultat kan inte gå till en styrelseledamot eller privatpersoner.
- Begränsat politiskt engagemang . Ideella organisationer måste också minimera politisk verksamhet, inklusive lobbyverksamhet och deltagande i politiska kampanjer. Kampanjaktivitet som antingen stöder eller motsätter sig en politisk kandidat för offentligt ämbete är helt förbjuden.
Mästarklass
Föreslås för dig
Onlinekurser som undervisas av världens största hjärnor. Utöka din kunskap inom dessa kategorier.
Howard Schultz
Affärsledarskap
Läs mer Diane von FurstenbergLär dig att bygga ett modemärke
Läs mer Bob WoodwardUndervisar undersökande journalistik
Läs mer Marc JacobsUndervisar modedesign
Läs merVill du lära dig mer om företag?
Få den MasterClass årligt medlemskap för exklusiv tillgång till videolektioner som undervisas av affärsarmaturer, inklusive Howard Schultz, Chris Voss, Robin Roberts, Sara Blakely, Daniel Pink, Bob Iger, Anna Wintour och mer.
Intressanta Artiklar
